CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

1. Importe neto de la cifra de negocios. 123.200,00
701 VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS 125.000,00
709 RAPPELS SOBRE VENTAS -1.800,00
2. Variación existencias productos terminados y en curso -2.500,00
712 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE PROD. TERMI. -2.500,00
4. Aprovisionamientos. -38.300,00
601 COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS -39.000,00
611 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE MAT. PRIMAS 700,00
6. Gastos de personal. -20.000,00
640 SUELDOS Y SALARIOS -16.000,00
642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA -4.000,00
7. Otros gastos de explotación. -20.546,25
621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES -3.800,00
622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN -710,00
625 PRIMAS DE SEGUROS -1.350,00
626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES -8,25
628 SUMINISTROS -2.480,00
629 OTROS SERVICIOS -2.400,00
631 OTROS TRIBUTOS -2.780,00
694 PÉRDIDAS POR DET.DE CREDITOS COMERCIALES -7.018,00
8. Amortización del inmovilizado. -10.390,00
680 AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO INTANGIBLE -1.980,00
681 AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO MATERIAL -8.410,00
11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado. -1.500,00
671 PÉRDIDAS PROC. INMOVILIZADO MATERIAL -1.500,00
A) RESULTADO DE EXPLOTACION 29.963,75
13. Ingresos financieros 120,00
769 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 120,00
14. Gastos financieros -450,00
662 INTERESES DE DEUDAS -450,00
B) RESULTADO FINANCIERO (13+14+15+16+17+18) -330,00
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+B) 29.633,75
19. Impuestos sobre beneficios -9.162,93
D. RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 19) 20.470,82

ASIENTO DE REGULARIZACION DE GASTOS E INGRESOS:

N.º
Cuenta  Concepto  Debe Haber
601 COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS REGULARIZACION DE CUENTAS 39.000,00
611 VARIACION EXISTENCIAS MATERIAS PRIMAS REGULARIZACION DE CUENTAS 700,00
621 REGULARIZACION DE CUENTAS ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES REGULARIZACION DE CUENTAS 3.800,00
622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN REGULARIZACION DE CUENTAS 710,00
625 PRIMAS DE SEGUROS REGULARIZACION DE CUENTAS 1.350,00
626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES REGULARIZACION DE CUENTAS 8,25
628 SUMINISTROS REGULARIZACION DE CUENTAS 2.480,00
629 OTROS SERVICIOS REGULARIZACION DE CUENTAS 2.400,00
630 IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 9.162,93
631 OTROS TRIBUTOS REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 2.780,00
640 SUELDOS Y SALARIOS REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 16.000,00
642 SEGURIDAD SOCIAL CARGO EMPRESA REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 4.000,00
6623 INTERESES DE DEUDAS REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 450,00
671 PÉRDIDAS PROC. INMOVILIZADO MATERIAL REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 1.500,00
680 AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO INTANGIBLE REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 1.980,00
681 AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO MATERIAL REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 8.410,00
694 PÉRDIDAS POR DET.DE CREDITOS COMERCIALES REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 7.018,00
701 VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 125.000,00
709 RAPPELS SOBRE VENTAS REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 1.800,00
712 VARIACION EXISTENCIAS PROD. TERMINADOS REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 2.500,00
769 OTROS INGRESOS FINANCIEROS REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 120,00
129 RESULTADOS DEL EJERCICIO REGULARIZACIÓN DE CUENTAS 20.470,82

BALANCE SITUACION FINAL

ACTIVO IMPORTE PATRIMONIO NETO Y PASIVO IMPORTE
A) ACTIVO NO CORRIENTE 25.430,00 A) PATRIMONIO NETO  110.970,82
I. Inmovilizado intangible. 4.020,00 100. Capital Social 65.000,00
206. Aplicaciones informáticas 6.000,00 112. Reserva Legal 13.000,00
2806. Am. Acumulada aplicaciones informáticas -1.980,00 113. Reservas Voluntarias 12.500,00
II. Inmovilizado material. 21.410,00
213. Maquinaria 28.000,00 129.Resultado del ejercicio 20.470,82
216. Mobiliario 8.000,00
217. Equipos para procesos de información 5.000,00 B) PASIVO NO CORRIENTE 6.650,00
2813. Am. Acumulada maquinaria -13.440,00 II. Deudas a largo plazo. 6.650,00
2816. Am. Acumulada mobiliario -2.400,00 170. Préstamos a Largo Plazo con entidades de cdto.  6.650,00
2817. Am. Acumulada equipos    -3.750,00
B) ACTIVO CORRIENTE 181.273,95 C) PASIVO CORRIENTE 89.083,13
I. Existencias.  6.000,00 II. Deudas a corto plazo. 3.850,00
310. Materias Primas 4.000,00 520. Préstamos a Corto Plazo con entidades de cdto. 3.850,00
350. Productos terminados 2.000,00
II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar.  66.429,00 IV. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. 85.233,13
430. Clientes 66.429,00 400. Proveedores 47.190,00
436. Clientes dudoso cobro 7.018,00 410. Acreedores por prestaciones de servicios 4.585,90
490. Deterioro de valor de créditos por op.comerciales -7.018,00 475. Hacienda Pública acreedor por concep.fiscales 28.497,23
VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 108.844,95 476. Organismos de la Seg. Soc.,acreedores 4.960,00
570. Caja 1.000,00
572. Bancos 107.844,95
TOTAL ACTIVO (A + B) 206.703,95 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 206.703,95

  ASIENTO DE CIERRE

N.º
Cuenta  Concepto  Debe Haber
100 CAPITAL SOCIAL CIERRE DEL EJERCICIO 65.000,00
112 RESERVA LEGAL CIERRE DEL EJERCICIO 13.000,00
113 RESERVAS VOLUNTARIAS CIERRE DEL EJERCICIO 12.500,00
129 RESULTADO DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO 20.470,82
170 PRESTAMOS LP ENTID.CDTO. CIERRE DEL EJERCICIO 6.650,00
206 APLICACIONES INFORMÁTICAS CIERRE DEL EJERCICIO 6.000,00
213 MAQUINARIA CIERRE DEL EJERCICIO 28.000,00
216 MOBILIARIO CIERRE DEL EJERCICIO 8.000,00
217 EQUIPOS PROCESOS DE INFORMACIÓN CIERRE DEL EJERCICIO 5.000,00
2806 AMORT. ACUM. APLICACIONES INFORM. CIERRE DEL EJERCICIO 1.980,00
2813 AMORT. ACUM. MAQUINARIA CIERRE DEL EJERCICIO 13.440,00
2816 AMORT. ACUM. MOBILIARIO CIERRE DEL EJERCICIO 2.400,00
2817 AMORT. ACUM. EQUIPOS CIERRE DEL EJERCICIO 3.750,00
310 MATERIAS PRIMAS CIERRE DEL EJERCICIO 4.000,00
350 PRODUCTOS TERMINADOS CIERRE DEL EJERCICIO 2.000,00
400 PROVEEDORES CIERRE DEL EJERCICIO 47.190,00
410 ACREEDORES PRESTACIONES SERV CIERRE DEL EJERCICIO 4.585,90
430 CLIENTES CIERRE DEL EJERCICIO 66.429,00
436 CLIENTES DE DUDOSO COBRO CIERRE DEL EJERCICIO 7.018,00
475 HP ACREEDORA POR IVA CIERRE DEL EJERCICIO 19.175,10
 4751 HP ACREEDORA POR RETENCIONES CIERRE DEL EJERCICIO 3.682,00
4752 HP ACREEDORA POR IMPUESTO SOCIEDADES CIERRE DEL EJERCICIO 5.640,13
476 ORGANISMOS DE LA SEG.SOCIAL, ACREEDORES CIERRE DEL EJERCICIO 4.960,00
490 DETERIORO DE VALOR DE CRÉD POR OPER.COM. CIERRE DEL EJERCICIO 7.018,00
520 PRESTAMOS CP ENTID.CDTO. CIERRE DEL EJERCICIO 3.850,00
570 CAJA CIERRE DEL EJERCICIO 1.000,00
572 BANCOS CIERRE DEL EJERCICIO 107.844,95